老挝发展报消息,对违反外汇管理法的刑事处罚,刑法第285条规定,任何人有下列行为之一,视为违反老挝外汇管理法:
2. 收取外币货款、服务费、债务支付、工资支付、纳税;
4. 商业银行、货币兑换店或者相关服务机构确定、公布和执行不正确的汇率;
5. 未经老挝人民民主共和国银行许可在境外开立存款账户;
6. 未向老挝人民民主共和国银行报告外币收入和支出;
8. 在未向检查站海关官员报备或未获得老挝人民民主共和国银行许可的情况下,携带价值超过规定金额的外币、基普现金进出老挝的,将被处以六个月至两年监禁,并处以3,000,000基普至10,000,000基普的罚款。
2023年6月1日,根据《老挝人时报》报道,在过去的两年里,老挝的本币老挝基普对外币大幅度贬值。政府采取了一系列措施来阻止贬值,并使本地货币回归正轨。其中一项措施是关闭除商业银行以外的外汇兑换店,以便老挝人民民主共和国银行更好地控制全国的汇率。
正是在这种背景下,修订后的《外汇管理法》于2022年11月30日发布。该法的一个目标是确保国家的外汇流动性更强,即增加该国持有的货币的外汇储备。外汇储备通常由现金或黄金组成,是一种保持本地货币价值稳定的手段,也确保该国能够履行对外金融义务。根据世界银行2023年5月的月度报告,自这些规定发布以来,汇率似乎已趋于稳定。
修订后的法律还旨在通过确保外币交易通过国家银行系统进行来吸引外币,并通过限制外币使用将外币留在国内。这影响了接受外币付款的前景,从而对在老挝生活或经营企业的人们的日常生活产生影响。
外汇管理法适用于在老挝经营或设立的所有个人、法人实体(如企业和公司)以及国内外组织。虽然法律适用于游客和居民,但老挝居民可能会获得一些特定规定或更广泛的权利。
与周边国家如柬埔寨相比,老挝在外汇使用方面有更严格的规定。规定禁止使用外币支付商品、服务、债务、股息或税收,必须使用老挝基普支付。此列表不详尽。在雇佣关系方面,员工的报酬如工资、津贴、奖金和福利等必须以老挝基普支付。
使用持有外币的银行账户进行支付必须在付款之前进行兑换,并且必须通过老挝设立的商业银行进行兑换。
同样,禁止以外币形式发布商品或服务的价格公告或广告。修订后的法律似乎还阻止了可能根据其他货币调整老挝基普价格的建议。老挝的工作广告也不能提供以外币支付的工资。
个人、法人实体和组织进行跨境商业交易必须通过当地商业银行的银行账户进行。修改后的法律禁止在未经老挝人民民主共和国银行批准的情况下在境外开设银行账户,但某些情况下有例外,例如外国留学、派往国外的外交官员和在国外工作的雇员。
为了以外币结算付款,商业银行可以向持有银行账户的个人、法人或组织出售外币。商业银行会根据交易性质考虑出售外币。允许出售外币的典型情况包括支付进口商品、与进出口商品相关的服务(如运输、保险或仓储费用)或以外币偿还官方批准的贷款。法律在这方面没有提供详细说明,可能需要制定法规来提供有关法律解释的详细信息。
对各种违规行为的制裁范围很广。对于一些被视为"轻微"的首次违规行为,会收到警告,并提醒人们遵守法律的重要性。对于一些类型的违规行为,如非法使用外币、使用未经老挝人民民主共和国银行批准的支付系统或在国外擅自开设银行账户等,将受到更严厉的经济处罚。
如果企业、公司或组织在受到制裁后仍然坚持违法行为,当局可能会采取行政补救措施,这可能意味着暂停(1)进出口授权、(2)电汇授权,或者甚至完全停止业务。
此类违规行为还可能面临刑事指控,可能导致罚款和/或监禁。尽管《刑法》要求在这方面做出澄清,但各方应谨慎行事,并始终寻求遵守与外汇有关的最新规定。
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